Cuenta Trump: son dos pruebas, no una
Casi todos los artículos en internet revuelven dos preguntas distintas. Abrir la cuenta exige que el niño sea menor de 18 y tenga un número de Seguro Social válido para trabajar — la ciudadanía no está en esa lista. Solo la aportación de $1,000 del Tesoro exige ciudadanía estadounidense y haber nacido entre 2025 y 2028. Y un padre que declara con ITIN sí puede hacer la elección: lo dicen las instrucciones del IRS, en inglés y en español. Verifica las dos pruebas, obtén tu fecha límite real y ve cuánto se queda tu hijo después de impuestos.
Verifica las dos pruebas
Qué exige cada prueba realmente
Cuánto vale a los 18 — antes y después de impuestos
Envíame mi resultado + la lista para el Formulario 4547
Las cuatro cosas que nadie te dice
1. Un padre con ITIN no está bloqueado
Las Instrucciones del IRS para el Formulario 4547 dicen, en el campo de identificación del declarante: "Si usted es extranjero no residente o residente y no tiene ni reúne los requisitos para obtener un SSN, anote su número de identificación personal del contribuyente del IRS (ITIN)." La propia aplicación del Tesoro le pide al adulto responsable un "SSN o número de identificación personal del contribuyente (ITIN)". El requisito del SSN en este programa cae sobre el niño, no sobre el padre.
2. La ciudadanía condiciona los $1,000, no la cuenta
Las instrucciones listan tres condiciones para presentar la elección de cuenta — menor de 18 al final del año, SSN válido, sin elección previa. La ciudadanía aparece solo en la lista adicional de la aportación piloto. Un niño residente permanente con SSN sí puede tener la cuenta; simplemente no recibe los $1,000.
3. La fecha límite está a años de distancia, y luego es absoluta
El reglamento propuesto fija el último día en el 31 de diciembre del año en que el niño cumple 17, y después cierra la puerta: "Relief is not available under §§ 301.9100-1, 301.9100-2, and 301.9100-3 to make a late pilot program election." El 4 de julio de 2026 es la fecha más temprana de depósito, no un plazo.
4. No necesitas presentar declaración de impuestos
El reglamento es explícito: "The pilot program election… is not a part of any individual's tax return and is independent of the filing of a tax return." El Formulario 4547 puede ir con una declaración, después de una, o solo.
Ejemplos resueltos
Bebé nacido en feb 2026, ciudadano, padre declara con ITIN, $100 al mes
- Prueba 1 — cuenta: sí. Menor de 18 al final del año, SSN válido, sin elección previa. El ITIN no lo impide.
- Prueba 2 — $1,000: sí. Nació dentro de la ventana 2025–2028, ciudadano, hijo calificado.
- Fecha límite: 31 de diciembre de 2043 — 17 años de margen, y después no hay prórroga.
- Saldo a los 18: $44,178.77 · base libre de impuestos $21,600 · gravable $22,578.77
- Si retira a los 18: $2,709.45 de impuesto + $2,257.88 de multa → $39,211.44 en la mano. Un recorte del 11.2% sobre la cifra del titular.
Niño residente con SSN pero sin ciudadanía — el caso que todos explican mal
- Prueba 1 — cuenta: sí. La ciudadanía no es una de las condiciones de la cuenta.
- Prueba 2 — $1,000: no. La aportación piloto sí exige ciudadanía estadounidense.
- Lectura práctica: ábrela de todos modos si piensas aportar. Pierdes los $1,000, no la cuenta.
Niño ciudadano nacido en noviembre de 2024 — un mes fuera de la ventana
- Cuenta: sí. $1,000: no — la ventana abre el 1 de enero de 2025.
- Quedan 16 años de aportación. Saldo a los 18: $55,776.11 · base $32,000 · gravable $23,776.11
- Si retira a los 18: $50,545.37 en la mano — recorte del 9.4%, menor porque una parte mayor es base ya gravada.
Aportar al máximo con empleador — y la trampa del tope
- ⚠ Se pidieron $6,500 y se topó en $5,000. Los $2,500 del empleador no se suman por encima del tope familiar — se comen parte de él, así que el espacio propio de la familia baja a $2,500. Varios artículos populares dicen lo contrario.
- Saldo a los 18: $173,375.09 · base $45,000 · gravable $128,375.09 (el dinero del empleador entra antes de impuestos, así que cae del lado gravable junto con todo el crecimiento)
- Si retira a los 18 al 22%: $28,242.52 de impuesto + $12,837.51 de multa → $132,295.06. Un recorte del 23.7% — el precio de sacarlo todo a los 18 en vez de dejarlo crecer.
Los ejemplos se recalculan cada vez que cambian las reglas o los topes; la fecha de arriba es el último recálculo.
Metodología y fuentes
Las Cuentas Trump son un nuevo tipo de cuenta para menores bajo la sección 530A del Código, creada por la P.L. 119-21, con una aportación única de $1,000 del Tesoro bajo la §6434 para niños nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028. Esta herramienta corre las dos pruebas por separado porque así las separa la ley. Elección de cuenta (según las Instrucciones del IRS para el Formulario 4547): el niño es menor de 18 al final del año de la elección, tiene un SSN válido para trabajar, emitido por la Administración del Seguro Social antes de hacer la elección, y no tiene elección previa; la elección la hace un tutor legal, padre, hermano adulto o abuelo, en ese orden de prioridad. Aportación piloto (según §301.6434-1 del reglamento propuesto): además el niño debe ser ciudadano estadounidense, debe anticiparse que será el hijo calificado bajo la §152(c) de quien hace la elección, y no debe haber una elección piloto previa procesada. La ventana cierra el 31 de diciembre del año en que el niño cumple 17, sin el alivio habitual de la §9100; los depósitos no pueden hacerse antes del 4 de julio de 2026. Sobre la pregunta del ITIN citamos la instrucción textualmente en vez de parafrasearla, porque es la oración que la resuelve — y citamos las instrucciones en español, que el IRS publica. Sobre topes: $5,000 al año entre familia y empleador combinados (el empleador puede poner hasta $2,500 de esos, excluidos del ingreso del empleado), ajustado por inflación después de 2027; los $1,000 del Tesoro y las aportaciones calificadas de clase quedan fuera del tope. Los saldos deben estar en fondos indexados de bajo costo sobre un índice amplio de acciones estadounidenses, al menos 90% en empresas de EE. UU., con razón de gastos máxima de 0.10%. Sobre impuestos: desde los 18 la cuenta sigue las reglas del IRA tradicional — las aportaciones familiares ya gravadas regresan como base libre de impuestos, mientras que los $1,000, el dinero del empleador y todo el crecimiento son ingreso ordinario, más un impuesto adicional del 10% antes de los 59 años y medio salvo excepción del IRA. No proyectamos el ajuste por inflación del tope posterior a 2027.
Fuentes: IRS — Instrucciones del Formulario 4547 (español) · IRS — Instructions for Form 4547 · Federal Register — Trump Accounts Contribution Pilot Program (propuesto, 9 mar 2026) · IRS — Trump Accounts · Soporte del Tesoro — Contributions FAQ.
Lo que ninguna fuente verificable establece, y por eso esta herramienta no lo responde: si un niño nacido en el extranjero de padres estadounidenses califica una vez documentado con un CRBA y un SSN (solo lo afirman despachos fiscales, ninguna fuente oficial que pudiéramos cargar); qué pasa si la familia se muda al extranjero y el niño pasa a ser no residente; y si los datos del Formulario 4547 se comparten con autoridades migratorias — no encontramos ninguna fuente cargable en un sentido ni en el otro, y no vamos a especular.
Preguntas frecuentes
Declaro con ITIN. ¿De verdad puedo hacer esto?
Sí. Las instrucciones del formulario indican a quien no tiene SSN que anote su ITIN, y la aplicación del Tesoro le pide al adulto responsable un "SSN o ITIN". El requisito del SSN cae sobre el niño. Dicho eso, no podemos decirte cuál debe ser el cálculo de riesgo de tu familia — no encontramos ninguna fuente confiable que describa qué pasa con los datos del Formulario 4547, y no vamos a inventarlo. Lo que sí podemos decirte es qué dicen las reglas.
Mi hijo tiene ITIN, no SSN. ¿Puede tener cuenta?
No. El niño necesita un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido antes de la elección. Un ITIN no cumple esa condición, ni para una prueba ni para la otra.
¿El 4 de julio de 2026 es una fecha límite?
No — es la fecha más temprana en que puede moverse el dinero. Las aportaciones abren ese día y ninguna aportación piloto se deposita antes. Tu fecha límite real es el 31 de diciembre del año en que tu hijo cumple 17, y después no hay prórroga.
¿Puede hacerlo un abuelo?
Para la cuenta, sí — el orden de prioridad es tutor legal, padre, hermano adulto, abuelo. Para los $1,000, quien hace la elección debe esperar que el niño sea su hijo calificado bajo la §152(c) de ese año tributario, lo cual sí es una prueba real para un abuelo que no reclama al niño.
¿Es mejor que un 529?
Es distinto, no mejor. Un 529 sale libre de impuestos para educación calificada; el crecimiento de una Cuenta Trump es ingreso ordinario cuando sea que salga, con el 10% adicional antes de los 59 y medio salvo excepción. Lo que la Cuenta Trump tiene y el 529 no: los $1,000 que pone alguien más, y ninguna obligación de gastarlo en la escuela.
¿Y si nos regresamos a México?
Respuesta honesta: ninguna fuente oficial que pudiéramos cargar lo aborda. Un niño ciudadano estadounidense sigue dentro del sistema fiscal de EE. UU. viva donde viva, y los despachos reportan que las cuentas sobreviven a la mudanza, con fricción real por direcciones en el extranjero y la verificación en dos pasos. Preferimos decir "sin resolver" antes que inventar una regla.