¿Debes impuestos por el dinero de la familia? Regalos y Formulario 3520

Regla 1: quien recibe nunca paga por un regalo

Esta es la clave. Si alguien te da dinero — $500 o $500,000 — no es ingreso gravable para ti. Los regalos se excluyen del ingreso en el código fiscal, así que no reportas el regalo en tu declaración de renta y no debes nada por él. (El ingreso que el dinero genere después — intereses, dividendos — sí es gravable normalmente, pero el regalo en sí nunca lo es.)

Regla 2: quien da maneja el impuesto a regalos — y casi siempre no debe nada

Cualquier impuesto a regalos es asunto de quien da, no tuyo. Y aun quien da rara vez paga. Para 2026, cualquiera puede dar hasta $19,000 por persona por año sin ningún formulario (la "exclusión anual"). Da más que eso a una persona y quien da presenta el Formulario 709 — pero el exceso solo reduce su exclusión de por vida de $15,000,000 (elevada por la ley fiscal de 2025). El impuesto a regalos real solo aparece una vez que alguien ha regalado más de $15M en su vida, lo que casi nadie hace.

El detalle de las familias inmigrantes: el Formulario 3520

Aquí es donde se atoran las familias con parientes en el extranjero. Si eres una persona de EE. UU. (ciudadano, residente con green card o residente fiscal) y recibes regalos de alguien fuera de EE. UU., puede que tengas que presentar el Formulario 3520. Es una declaración informativa — no hay impuesto sobre el regalo — pero los umbrales y las multas son reales:

De un individuo o herencia extranjeros (tus padres en el extranjero, por ejemplo): presenta si el total de esa persona durante el año es más de $100,000. Este umbral es fijo y no se ajusta por inflación.

De una empresa o sociedad extranjera: presenta si el total supera $20,573 para 2026 (este sí se ajusta por inflación).

Buenas noticias también del lado extranjero

Cuando una persona no estadounidense te envía efectivo desde el extranjero, esa persona generalmente tampoco debe impuesto a regalos de EE. UU. — los regalos de bienes extranjeros e intangibles por un no residente están fuera del sistema de impuesto a regalos de EE. UU. Así que en una transferencia típica de "mi familia en México me envió dinero", la única obligación de EE. UU. en juego es el Formulario 3520 de quien recibe, y solo si supera el umbral. (Los regalos de bienes tangibles físicamente en EE. UU., como bienes raíces de EE. UU., pueden funcionar distinto.)

Cónyuges

Los regalos a un cónyuge ciudadano de EE. UU. son ilimitados y libres de impuesto. Los regalos a un cónyuge no ciudadano tienen una exclusión anual especial, mucho más alta — $194,000 para 2026 — por encima de la cual quien da presenta el Formulario 709.