Son deducciones, no una exención total
Las reglas de "sin impuestos a las propinas" y "sin impuestos a las horas extra" son deducciones del impuesto federal sobre ingresos, con topes, que reclamas en tu declaración. No hacen desaparecer el dinero de tu cheque y no tocan el impuesto de nómina.
El FICA sigue aplicando. El Seguro Social y Medicare (7.65%) se descuentan de tus propinas y horas extra igual que antes. Solo se reduce el impuesto federal sobre ingresos, y solo hasta los topes.
Los topes
| Deducción | Tope | Se reduce por encima de |
|---|---|---|
| Propinas | $25,000 | $150,000 soltero / $300,000 conjunto |
| Horas extra | $12,500 soltero / $25,000 conjunto | $150,000 soltero / $300,000 conjunto |
Ambas requieren número de Seguro Social, y la deducción de horas extra se reduce $100 por cada $1,000 de ingreso por encima del umbral.
Horas extra: solo cuenta el recargo de medio tiempo
La trampa grande: solo califica el "medio tiempo" de la FLSA — el 0.5× adicional sobre tu tarifa normal que se paga por encima de 40 horas a la semana, no el tiempo y medio completo. Si ganas $30/hora y la hora extra paga $45/hora, solo los $15/hora de recargo son deducibles.
Propinas: cuáles califican
Propinas voluntarias en efectivo, con tarjeta o repartidas, en una ocupación que habitualmente recibía propinas antes de 2025 (según la lista del IRS). Las propinas automáticas no califican, y las de un campo de "servicio especificado" (derecho, salud, consultoría, finanzas, deportes) están excluidas.
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