La mayor parte de la pérdida ocurre antes de que el dinero salga de EE. UU.
Quien planea regresar a México suele suponer que el riesgo fiscal está del lado mexicano. Para un retiro único del 401(k) casi siempre es al revés: la mordida más grande es la retención de EE. UU. en la fuente, más una multa del 10% por retiro anticipado si tienes menos de 59½. Juntas explican por qué un retiro comúnmente pierde 30–40% de entrada.
Las dos tasas de retención — depende de quién eres el día del pago
| Tu estatus al recibir el pago | Retención estándar de EE. UU. |
|---|---|
| Ciudadano(a) o residente permanente de EE. UU. | 20% |
| Extranjero(a) no residente (sin reclamo de tratado) | 30% |
El 20% es la retención obligatoria sobre una distribución elegible para reinversión pagada a una persona de EE. UU.; el 30% es la tasa estándar del §1441 sobre ingreso de fuente estadounidense pagado a un extranjero no residente. La retención es un depósito, no tu impuesto final — lo ajustas en una declaración de EE. UU. (1040 o 1040-NR) y podrías recuperar algo, o deber más.
La multa del 10% por retiro anticipado — esta depende de tu edad y de cómo saliste
En un 401(k) tradicional, el IRS suma un impuesto adicional del 10% (IRC §72(t)) si retiras antes de los 59½ años. Pero se exenta en situaciones reales:
- Te separaste de ese empleador en el año en que cumpliste 55 años o más (la "regla de los 55", solo 401(k)).
- Invalidez, ciertos gastos médicos y otras excepciones de la lista.
El Roth cambia el panorama por completo
El lado mexicano — real, pero individual
Una vez que eres residente fiscal en México, México grava tu ingreso mundial, así que el retiro generalmente también paga impuestos allá — ISR hasta 35% — con un crédito por impuestos extranjeros por el impuesto de EE. UU. que ya pagaste, para que no te graven dos veces sobre el mismo dinero. Pero el monto mexicano exacto depende de tu ingreso total del año y tu situación personal. Esto es de verdad un cálculo individual.
La parte que nadie debería tomar a la ligera: el tratado en un retiro único
Leerás que el tratado fiscal México–EE. UU. puede bajar el 30% para un no residente que presenta el Formulario W-8BEN. Para una pensión periódica eso suele ser cierto. Para un retiro único en una sola exhibición no está resuelto — las fuentes no coinciden, y muchos pagadores retienen el 30% de todas formas, dejándote recuperar el exceso con una 1040-NR. No publicamos un número de "tasa del tratado" mezclado porque, para este caso, uno honesto no existe.