El mito: "ya vivo en el extranjero, así que no declaro en EE. UU."
Es el malentendido más común — y más caro — entre los estadounidenses en México y España. Los ciudadanos y residentes permanentes de EE. UU. tributan sobre su ingreso mundial sin importar dónde vivan. Mudarte al extranjero no termina tu obligación de declarar; solo cambia qué formas presentas.
Qué hace de verdad la Exclusión de Ingreso del Extranjero
La Exclusión de Ingreso Ganado en el Extranjero (FEIE), que se reclama en la Forma 2555, te permite excluir hasta $132,900 de ingreso ganado en el extranjero en 2026 (sube de $130,000 en 2025) del impuesto sobre la renta de EE. UU. Si ambos cónyuges tienen ingreso del extranjero y cada uno califica, cada uno presenta su propia Forma 2555 — hasta $265,800 combinado.
Solo calificas si tu domicilio fiscal está en el extranjero y pasas una de dos pruebas:
| Prueba | Qué exige |
|---|---|
| Presencia Física | 330 días completos en un país extranjero durante cualquier periodo de 12 meses consecutivos |
| Residencia de Buena Fe | Residente de buena fe de un país extranjero por un periodo ininterrumpido que incluye un año fiscal completo |
La grande: NO borra el impuesto de self-employment
Esto sorprende a freelancers, contratistas y dueños de negocio. El FEIE reduce tu impuesto sobre la renta — pero no reduce tu impuesto de self-employment de EE. UU. Ese es del 15.3% (12.4% de Seguro Social hasta la base de $184,500, más 2.9% de Medicare) sobre el 92.35% de tu ganancia neta.
México vs. España: la diferencia que lo decide
Que de verdad debas ese impuesto de self-employment depende de una cosa: un acuerdo de totalización. Estos tratados evitan que pagues a la seguridad social de dos países a la vez.
- España: el acuerdo de totalización EE. UU.–España está vigente (desde 1988). Si cotizas a la seguridad social española, un certificado de cobertura te exenta del Seguro Social / impuesto de self-employment de EE. UU.
- México: no hay acuerdo vigente. Se firmó uno en 2004 pero nunca entró en vigor — así que un estadounidense por cuenta propia en México sigue debiendo el impuesto de self-employment de EE. UU.
Unos 30 países tienen acuerdos vigentes (casi toda la UE, Canadá, Chile) — pero México es una excepción notable, y por eso a tantos estadounidenses allá les llega una cuenta sorpresa.
¿Y el ingreso por encima del tope?
El FEIE solo excluye hasta $132,900. Si ganas más, el excedente sigue gravable a tus tasas ordinarias de EE. UU., calculado con la Hoja de Trabajo de Ingreso del Extranjero (la "regla de apilamiento" — tu ingreso excluido igual empuja lo que sobra a tramos más altos). La exclusión de vivienda y el Crédito por Impuestos Extranjeros (Forma 1116) son opciones aparte — y no puedes aplicar el FEIE y el FTC a los mismos dólares.