¿Tengo que declarar impuestos en EE. UU. si vivo en el extranjero?
Sí — mudarte a México o España no termina tus impuestos de EE. UU. La Exclusión de Ingreso del Extranjero puede dejar tu impuesto sobre la renta en $0, pero no es automática, y no borra el impuesto de self-employment. Ve cuánto deberías de verdad, y la diferencia México-vs-España que sorprende a muchos.
Tu situación
El desglose
Envíame mi resumen FEIE + las preguntas para un contador de expatriados
Metodología y fuentes
Los ciudadanos y residentes permanentes de EE. UU. tributan sobre su ingreso mundial sin importar dónde vivan. La Exclusión de Ingreso Ganado en el Extranjero (FEIE, Forma 2555) te permite excluir hasta $132,900 en 2026 de ingreso ganado en el extranjero del impuesto sobre la renta de EE. UU. — si tu domicilio fiscal está en el extranjero y pasas la Prueba de Presencia Física (330 días completos en un país extranjero en cualquier periodo de 12 meses) o la Prueba de Residencia de Buena Fe (un año fiscal completo como residente). Es una elección que debes reclamar declarando la Forma 1040 con la Forma 2555 adjunta — no es automática, y el ingreso por encima del tope sigue gravable a tasas ordinarias (con la hoja de trabajo de "apilamiento"). Y algo clave: el FEIE reduce el impuesto sobre la renta pero no el de self-employment (15.3% = 12.4% de Seguro Social hasta la base de $184,500 + 2.9% de Medicare, sobre el 92.35% de la ganancia neta). Que un trabajador por cuenta propia deba o no ese impuesto en el extranjero depende de los acuerdos de totalización: el de EE. UU.–España está vigente (un certificado de cobertura puede exentarte), mientras que el de EE. UU.–México se firmó en 2004 pero nunca entró en vigor — así que un estadounidense por cuenta propia en México lo sigue debiendo. Calculamos la capa segura (exclusión + impuesto de self-employment) y marcamos el resto para un contador transfronterizo.
Fuentes: IRS — Exclusión de Ingreso del Extranjero · IRS — instrucciones Forma 2555 · SSA — Acuerdos de totalización (España vigente; México no)
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar si vivo en México o España?
Sí. Declaras sobre tu ingreso mundial. El FEIE puede dejar tu impuesto sobre la renta en $0, pero no es automático — debes presentar la Forma 1040 + Forma 2555 para reclamarlo, o pierdes la exclusión.
¿Cubre el impuesto de self-employment?
No. El FEIE excluye solo el impuesto sobre la renta. El de self-employment (15.3%) sigue aplicando — y en México, que no tiene acuerdo de totalización vigente, lo sigues debiendo. En España un certificado de cobertura puede exentarte.
¿De cuánto es la exclusión para 2026?
$132,900 por persona que califica (sube de $130,000 en 2025). Cada cónyuge que califica presenta su propia Forma 2555, hasta $265,800 combinado.
¿Y si gano más que el tope?
Solo se excluyen hasta $132,900; lo que pasa de ahí se grava a tus tasas ordinarias con la hoja de apilamiento. La exclusión de vivienda y el Crédito por Impuestos Extranjeros (Forma 1116) son opciones aparte — un contador de expatriados debe correr tu declaración completa.