¿Tengo que declarar impuestos en EE. UU. si vivo en el extranjero?
Sí — mudarte a México o España no termina tus impuestos de EE. UU. La Exclusión de Ingreso del Extranjero puede dejar tu impuesto sobre la renta en $0, pero no es automática, y no borra el impuesto de self-employment. Ve cuánto deberías de verdad, y la diferencia México-vs-España que sorprende a muchos.
Tu situación
El desglose
Envíame mi resumen FEIE + las preguntas para un contador de expatriados
Ejemplos resueltos
Empleada asalariada remota en Ciudad de México, sí califica
Excluido del impuesto sobre la renta de EE. UU.: $78,500
Puedes excluir $78,500 del impuesto sobre la renta. Como empleado no debes impuesto de self-employment de EE. UU. — y aun así debes declarar para reclamar la exclusión.
⚠ El FEIE no es automático. Debes presentar la Forma 1040 y adjuntar la Forma 2555 para reclamarlo — si no la presentas, pierdes toda la exclusión. Y si tu ingreso bruto supera el umbral de declaración (o tienes $400+ de ingreso neto por cuenta propia), debes declarar aunque la exclusión deje tu impuesto sobre la renta en $0.
El desglose
- Ingreso ganado en el extranjero: $78,500
- Exclusión FEIE (Forma 2555): −$78,500
- Impuesto sobre la renta de la parte excluida: $0
- ¿Debes presentar Forma 1040 + 2555?: Sí — la exclusión no es automática
Consultor freelance en Guadalajara gana arriba del tope del FEIE
Impuesto de self-employment que seguirías debiendo: $23,314
Puedes excluir $132,900 del impuesto sobre la renta — pero el impuesto de self-employment no se excluye, así que sigues debiendo unos $23,314 (~14.1% de tu ingreso) a EE. UU., más el impuesto ordinario sobre los $32,100 por encima del tope.
⚠ El FEIE no es automático. Debes presentar la Forma 1040 y adjuntar la Forma 2555 para reclamarlo — si no la presentas, pierdes toda la exclusión. Y si tu ingreso bruto supera el umbral de declaración (o tienes $400+ de ingreso neto por cuenta propia), debes declarar aunque la exclusión deje tu impuesto sobre la renta en $0.
⚠ EE. UU. y México NO tienen un acuerdo de totalización vigente (se firmó uno en 2004 pero nunca entró en vigor), así que un estadounidense por cuenta propia en México sigue debiendo el impuesto de self-employment de EE. UU.
ℹ️ El ingreso por encima del tope de $132,900 sigue siendo gravable a tus tasas ordinarias de EE. UU. — el FEIE solo excluye hasta el tope. El impuesto exacto usa la Hoja de Trabajo de Ingreso del Extranjero (la 'regla de apilamiento'), y aquí no se incluyen la exclusión de vivienda, el impuesto estatal ni el impuesto extranjero. Un contador especialista en expatriados debe correr tu declaración completa.
El desglose
- Ingreso ganado en el extranjero: $165,000
- Exclusión FEIE (Forma 2555): −$132,900
- Sigue gravable por encima del tope de $132,900: $32,100 (tasas ordinarias)
- Impuesto sobre la renta de la parte excluida: $0
- Impuesto de self-employment (15.3%, no excluido): ≈ $23,314 — sigue debiéndose
- ¿Debes presentar Forma 1040 + 2555?: Sí — la exclusión no es automática
Autónomo en Valencia; se mudó tarde y no califica
Sigue totalmente gravable en EE. UU.: $95,000
Aún no calificas para la exclusión, así que los $95,000 siguen gravables en EE. UU. Necesitas 330+ días completos fuera en un periodo de 12 meses, o un año fiscal completo como residente de buena fe, con domicilio fiscal en el extranjero.
⚠ El FEIE no es automático. Debes presentar la Forma 1040 y adjuntar la Forma 2555 para reclamarlo — si no la presentas, pierdes toda la exclusión. Y si tu ingreso bruto supera el umbral de declaración (o tienes $400+ de ingreso neto por cuenta propia), debes declarar aunque la exclusión deje tu impuesto sobre la renta en $0.
✓ EE. UU. y España SÍ tienen un acuerdo de totalización (vigente desde 1988). Si cotizas a la seguridad social española, un certificado de cobertura te exenta del Seguro Social / impuesto de self-employment de EE. UU.
ℹ️ El ingreso por encima del tope de $132,900 sigue siendo gravable a tus tasas ordinarias de EE. UU. — el FEIE solo excluye hasta el tope. El impuesto exacto usa la Hoja de Trabajo de Ingreso del Extranjero (la 'regla de apilamiento'), y aquí no se incluyen la exclusión de vivienda, el impuesto estatal ni el impuesto extranjero. Un contador especialista en expatriados debe correr tu declaración completa.
⚠ Solo obtienes la exclusión si tu domicilio fiscal está en el extranjero Y pasas una de dos pruebas: la Prueba de Presencia Física (330 días completos en un país extranjero durante cualquier periodo de 12 meses consecutivos) o la Prueba de Residencia de Buena Fe (residente de buena fe de un país extranjero por un periodo ininterrumpido que incluye un año fiscal completo).
El desglose
- Ingreso ganado en el extranjero: $95,000
- Exclusión FEIE (Forma 2555): $0 — aún no calificas
- Sigue gravable por encima del tope de $132,900: $95,000 (tasas ordinarias)
- Impuesto sobre la renta de la parte excluida: $0
- Impuesto de self-employment (15.3%, no excluido): $0 — exención por tratado
- ¿Debes presentar Forma 1040 + 2555?: Sí — la exclusión no es automática
Los ejemplos se recalculan cada vez que cambian las tasas o los datos de origen; la fecha de arriba es el último recálculo.
Metodología y fuentes
Los ciudadanos y residentes permanentes de EE. UU. tributan sobre su ingreso mundial sin importar dónde vivan. La Exclusión de Ingreso Ganado en el Extranjero (FEIE, Forma 2555) te permite excluir hasta $132,900 en 2026 de ingreso ganado en el extranjero del impuesto sobre la renta de EE. UU. — si tu domicilio fiscal está en el extranjero y pasas la Prueba de Presencia Física (330 días completos en un país extranjero en cualquier periodo de 12 meses) o la Prueba de Residencia de Buena Fe (un año fiscal completo como residente). Es una elección que debes reclamar declarando la Forma 1040 con la Forma 2555 adjunta — no es automática, y el ingreso por encima del tope sigue gravable a tasas ordinarias (con la hoja de trabajo de "apilamiento"). Y algo clave: el FEIE reduce el impuesto sobre la renta pero no el de self-employment (15.3% = 12.4% de Seguro Social hasta la base de $184,500 + 2.9% de Medicare, sobre el 92.35% de la ganancia neta). Que un trabajador por cuenta propia deba o no ese impuesto en el extranjero depende de los acuerdos de totalización: el de EE. UU.–España está vigente (un certificado de cobertura puede exentarte), mientras que el de EE. UU.–México se firmó en 2004 pero nunca entró en vigor — así que un estadounidense por cuenta propia en México lo sigue debiendo. Calculamos la capa segura (exclusión + impuesto de self-employment) y marcamos el resto para un contador transfronterizo.
Fuentes: IRS — Exclusión de Ingreso del Extranjero · IRS — instrucciones Forma 2555 · SSA — Acuerdos de totalización (España vigente; México no)
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar si vivo en México o España?
Sí. Declaras sobre tu ingreso mundial. El FEIE puede dejar tu impuesto sobre la renta en $0, pero no es automático — debes presentar la Forma 1040 + Forma 2555 para reclamarlo, o pierdes la exclusión.
¿Cubre el impuesto de self-employment?
No. El FEIE excluye solo el impuesto sobre la renta. El de self-employment (15.3%) sigue aplicando — y en México, que no tiene acuerdo de totalización vigente, lo sigues debiendo. En España un certificado de cobertura puede exentarte.
¿De cuánto es la exclusión para 2026?
$132,900 por persona que califica (sube de $130,000 en 2025). Cada cónyuge que califica presenta su propia Forma 2555, hasta $265,800 combinado.
¿Y si gano más que el tope?
Solo se excluyen hasta $132,900; lo que pasa de ahí se grava a tus tasas ordinarias con la hoja de apilamiento. La exclusión de vivienda y el Crédito por Impuestos Extranjeros (Forma 1116) son opciones aparte — un contador de expatriados debe correr tu declaración completa.