¿De verdad existe un tramo del 0% en ganancias de capital?

Sí. Para 2026, las ganancias de capital a largo plazo pagan 0% federal en la medida en que tu ingreso gravable (incluidas las ganancias) se mantenga bajo $49,450 (individual) o $98,900 (casados juntos). Las ganancias que caben en ese espacio son libres de impuesto federal.

¿Cuánta ganancia a largo plazo puedo realizar libre de impuesto en 2026?

Toma tu umbral del 0% ($49,450 individual / $98,900 conjunto / $66,200 cabeza de familia) y resta tu ingreso gravable antes de ganancias. Lo que queda es ganancia a largo plazo que puedes realizar al 0% federal — una estrategia llamada tax-gain harvesting.

¿Puedo vender y recomprar para realizar una ganancia?

Sí. La regla de wash-sale aplica solo a pérdidas, así que puedes vender una posición apreciada a largo plazo y recomprarla de inmediato para fijar la ganancia al 0% y subir tu base de costo, sin periodo de espera.

Mito vs. realidad · EE. UU. 2026

Calculadora de ganancias de capital: ¿cuánto puedes realizar al 0%?

El mito que cuesta dinero gratis: "las ganancias de capital siempre pagan impuestos". No es así. Hay un tramo federal del 0% para ganancias de capital a largo plazo — en 2026, las ganancias que mantienen tu ingreso gravable bajo $49,450 (individual) o $98,900 (conjunto) pagan cero. Ve cuánto puedes realizar libre de impuesto y el impuesto de cualquier ganancia.

Tus ganancias 2026

Estado civil fiscal

Tu ingreso ordinario antes de ganancias (salario, intereses…)

Ganancia de capital a largo plazo que realizas (opcional)

Ganancias a largo plazo que puedes realizar al 0% (2026)

Tu margen del 0%

Cómo funciona el tramo del 0% · fuentes

Las ganancias de capital a largo plazo (activos mantenidos más de un año) y los dividendos calificados tienen sus propias tasas preferenciales: 0%, 15% o 20%. Se apilan encima de tu ingreso gravable ordinario. Para 2026 la tasa del 0% aplica mientras tu ingreso gravable total se mantenga en o por debajo de $49,450 (individual / MFS), $98,900 (casados juntos) o $66,200 (cabeza de familia); la tasa del 15% llega hasta $545,500 / $613,700 / $579,600, y el 20% aplica por encima. Como se mide sobre el ingreso gravable, tu deducción estándar 2026 — $16,100 individual, $32,200 conjunto, $24,150 cabeza de familia — reduce primero el ingreso ordinario que llena el tramo, y por eso quien gana poco puede realizar una cantidad sorprendente libre de impuesto. Realizar a propósito ganancias del tramo del 0% para subir tu base de costo es tax-gain harvesting, y a diferencia de la cosecha de pérdidas no hay regla de wash-sale sobre ganancias — puedes vender y recomprar el mismo día. Una sola ganancia puede cruzar el 0% y el 15%. Esta es una estimación federal; el impuesto estatal puede aplicar.

✅ Cifras 2026 verificadas al 19 de julio de 2026 — IRS Rev. Proc. 2025-32 (tramos LTCG 2026 y deducción estándar); IRS Topic 409; Pub. 550 (wash-sale solo para pérdidas) · Estimación federal, no asesoría fiscal.

Fuentes: IRS — Rev. Proc. 2025-32 (tasas y deducción 2026) · IRS — Topic 409 (ganancias de capital) · IRS — Pub. 550 (wash sales)

Preguntas frecuentes

¿De verdad las ganancias a veces no pagan impuesto?

A nivel federal, sí — las ganancias a largo plazo dentro del tramo del 0% no pagan impuesto federal. Es uno de los beneficios más desaprovechados del código. El impuesto estatal puede aplicar.

¿Qué es el tax-gain harvesting?

Realizar a propósito ganancias a largo plazo que caen en el tramo del 0%, para subir tu base de costo gratis. Ventas posteriores se miden desde la base más alta, así que debes menos. No hay regla de wash-sale sobre ganancias, así que puedes recomprar de inmediato.

¿Y las ganancias a corto plazo?

Los activos mantenidos un año o menos son a corto plazo y pagan a tu tasa de ingreso ordinario — las tasas 0/15/20% no aplican. Mantener más de un año es lo que desbloquea las tasas preferenciales.

¿Una tasa federal del 0% es de verdad gratis?

La ganancia en sí no paga impuesto federal, pero igual sube tu ingreso del año — lo que puede afectar los subsidios del ACA, el IRMAA de Medicare, cuánto de tu Seguro Social se grava y el impuesto estatal. Revisa esos puntos si estás cerca de algún umbral.