Calculadora de ganancias de capital: ¿cuánto puedes realizar al 0%?
El mito que cuesta dinero gratis: "las ganancias de capital siempre pagan impuestos". No es así. Hay un tramo federal del 0% para ganancias de capital a largo plazo — en 2026, las ganancias que mantienen tu ingreso gravable bajo $49,450 (individual) o $98,900 (conjunto) pagan cero. Ve cuánto puedes realizar libre de impuesto y el impuesto de cualquier ganancia.
Tus ganancias 2026
Tu margen del 0%
Impuesto sobre la ganancia que introdujiste
Ejemplos resueltos
Freelance soltera vende fondos indexados, todo al 0%
Ganancias a largo plazo que puedes realizar al 0% (2026): $22,750
Con $26,700 de ingreso gravable antes de ganancias, puedes realizar unos $22,750 en ganancias a largo plazo al 0% federal este año — de tu ganancia de $18,500, $18,500 es libre de impuesto.
✓ Las ganancias de capital no siempre pagan impuesto — hay un tramo del 0%. Puedes realizar unos $22,750 en ganancias a largo plazo al 0% federal y subir tu base de costo gratis (sin regla de wash-sale sobre ganancias — vende y recompra el mismo día).
Tu margen del 0%
- Ingreso ordinario antes de ganancias: $42,800
- − Deducción estándar 2026 (SINGLE): −$16,100
- = Ingreso gravable antes de ganancias: $26,700
- Techo del tramo del 0% (2026): $49,450
- Ganancia a largo plazo que puedes realizar al 0%: $22,750
Impuesto sobre la ganancia que introdujiste
- Ganancia a largo plazo realizada: $18,500
- Gravada al 0%: $18,500
- Impuesto federal estimado sobre la ganancia: $0 (0,0%)
- Te quedas con: $18,500
Pareja casada, ganancia de $145 mil, toda al 15%
Impuesto sobre la ganancia que introdujiste: $21,750
Tu ingreso está por encima del umbral del 0%, así que las ganancias a largo plazo pagan 15% (20% en lo más alto) — unos $21,750 sobre tu ganancia de $145,000 (15,0%).
✓ Incluso por encima del tramo del 0%, las ganancias a largo plazo pagan mucho menos que las tasas ordinarias — 15% aquí (vs hasta 37% sobre ingreso ordinario). Mantener más de un año es lo que lo desbloquea.
Tu margen del 0%
- Ingreso ordinario antes de ganancias: $168,000
- − Deducción estándar 2026 (MFJ): −$32,200
- = Ingreso gravable antes de ganancias: $135,800
- Techo del tramo del 0% (2026): $98,900
- Ganancia a largo plazo que puedes realizar al 0%: $0
Impuesto sobre la ganancia que introdujiste
- Ganancia a largo plazo realizada: $145,000
- Gravada al 0%: $0
- Gravada al 15%: $145,000 → $21,750
- Impuesto federal estimado sobre la ganancia: $21,750 (15,0%)
- Te quedas con: $123,250
Jefa de familia: su ganancia queda partida entre 0% y 15%
Ganancias a largo plazo que puedes realizar al 0% (2026): $15,850
Con $50,350 de ingreso gravable antes de ganancias, puedes realizar unos $15,850 en ganancias a largo plazo al 0% federal este año — de tu ganancia de $32,000, $15,850 es libre de impuesto.
✓ Las ganancias de capital no siempre pagan impuesto — hay un tramo del 0%. Puedes realizar unos $15,850 en ganancias a largo plazo al 0% federal y subir tu base de costo gratis (sin regla de wash-sale sobre ganancias — vende y recompra el mismo día).
Tu margen del 0%
- Ingreso ordinario antes de ganancias: $74,500
- − Deducción estándar 2026 (HOH): −$24,150
- = Ingreso gravable antes de ganancias: $50,350
- Techo del tramo del 0% (2026): $66,200
- Ganancia a largo plazo que puedes realizar al 0%: $15,850
Impuesto sobre la ganancia que introdujiste
- Ganancia a largo plazo realizada: $32,000
- Gravada al 0%: $15,850
- Gravada al 15%: $16,150 → $2,423
- Impuesto federal estimado sobre la ganancia: $2,423 (7,6%)
- Te quedas con: $29,578
Los ejemplos se recalculan cada vez que cambian las tasas o los datos de origen; la fecha de arriba es el último recálculo.
Cómo funciona el tramo del 0% · fuentes
Las ganancias de capital a largo plazo (activos mantenidos más de un año) y los dividendos calificados tienen sus propias tasas preferenciales: 0%, 15% o 20%. Se apilan encima de tu ingreso gravable ordinario. Para 2026 la tasa del 0% aplica mientras tu ingreso gravable total se mantenga en o por debajo de $49,450 (individual / MFS), $98,900 (casados juntos) o $66,200 (cabeza de familia); la tasa del 15% llega hasta $545,500 / $613,700 / $579,600, y el 20% aplica por encima. Como se mide sobre el ingreso gravable, tu deducción estándar 2026 — $16,100 individual, $32,200 conjunto, $24,150 cabeza de familia — reduce primero el ingreso ordinario que llena el tramo, y por eso quien gana poco puede realizar una cantidad sorprendente libre de impuesto. Realizar a propósito ganancias del tramo del 0% para subir tu base de costo es tax-gain harvesting, y a diferencia de la cosecha de pérdidas no hay regla de wash-sale sobre ganancias — puedes vender y recomprar el mismo día. Una sola ganancia puede cruzar el 0% y el 15%. Esta es una estimación federal; el impuesto estatal puede aplicar.
Fuentes: IRS — Rev. Proc. 2025-32 (tasas y deducción 2026) · IRS — Topic 409 (ganancias de capital) · IRS — Pub. 550 (wash sales)
Preguntas frecuentes
¿De verdad las ganancias a veces no pagan impuesto?
A nivel federal, sí — las ganancias a largo plazo dentro del tramo del 0% no pagan impuesto federal. Es uno de los beneficios más desaprovechados del código. El impuesto estatal puede aplicar.
¿Qué es el tax-gain harvesting?
Realizar a propósito ganancias a largo plazo que caen en el tramo del 0%, para subir tu base de costo gratis. Ventas posteriores se miden desde la base más alta, así que debes menos. No hay regla de wash-sale sobre ganancias, así que puedes recomprar de inmediato.
¿Y las ganancias a corto plazo?
Los activos mantenidos un año o menos son a corto plazo y pagan a tu tasa de ingreso ordinario — las tasas 0/15/20% no aplican. Mantener más de un año es lo que desbloquea las tasas preferenciales.
¿Una tasa federal del 0% es de verdad gratis?
La ganancia en sí no paga impuesto federal, pero igual sube tu ingreso del año — lo que puede afectar los subsidios del ACA, el IRMAA de Medicare, cuánto de tu Seguro Social se grava y el impuesto estatal. Revisa esos puntos si estás cerca de algún umbral.