Las ganancias a largo plazo tienen sus propias tasas
Vende un activo que mantuviste más de un año y la ganancia es una ganancia de capital a largo plazo, gravada a tasas preferenciales de 0%, 15% o 20% — no a tu tasa de ingreso ordinario. (¿Mantenido un año o menos? Es a corto plazo, gravado como ingreso ordinario — todo el juego es la marca del año.) Los dividendos calificados reciben el mismo trato 0/15/20%.
Cómo funciona el tramo del 0%: el apilado
Las ganancias a largo plazo se apilan encima de tu ingreso gravable ordinario. Para 2026, la tasa del 0% cubre las ganancias que mantengan tu ingreso gravable total en o bajo $49,450 (individual), $98,900 (casados juntos) o $66,200 (cabeza de familia). Como se mide sobre el ingreso gravable, primero restas tu deducción estándar 2026 — $16,100 / $32,200 / $24,150 — y por eso el margen libre de impuesto es mayor de lo que la gente espera.
Tax-gain harvesting: la jugada
Si tienes margen en el tramo del 0%, puedes vender a propósito posiciones apreciadas a largo plazo para realizar ganancias al 0%, y luego recomprarlas de inmediato. Nada cambia en tu portafolio — pero tu base de costo sube, así que una venta futura (quizás en un año en que estés en el tramo del 15%) se mide desde esa base más alta y paga menos. Convertiste ganancia gravable futura en ganancia libre de impuesto hoy.
Para quién es
Es más poderoso en años de ingreso bajo: jubilación temprana antes del Seguro Social y los RMD, un año sabático, un año entre trabajos, un negocio nuevo con poca ganancia el primer año, o un estudiante con ganancias de inversión. Si tu ingreso gravable ordinario está por debajo de tu techo del 0%, ese hueco es margen de ganancia de capital gratis cada año — y no se acumula, así que el margen no usado se pierde.
Las advertencias honestas
Una tasa federal del 0% no siempre es un costo total del 0%. Realizar ganancias sube tu AGI/MAGI, lo que puede: aumentar el reembolso del subsidio del ACA, empujar los recargos IRMAA de Medicare (con dos años de retraso), hacer gravable más de tu Seguro Social, y activar el impuesto estatal a ganancias (muchos estados las gravan como ingreso ordinario). Nada de esto está en el número federal del 0% — revísalo si estás cerca de algún umbral.
Ve tu margen del 0% → Calculadora gratis: introduce tu estado civil, ingreso y cualquier ganancia — ve exactamente cuánto puedes realizar al 0% y el impuesto del resto.