El límite 2026 es por persona — no por plan
Para 2026 puedes aportar hasta $24,500 de tu propio dinero a planes 401(k)/403(b) (más un catch-up de $8,000 a los 50+, o $11,250 a los 60–63). Ese tope aplica a ti, entre todos los planes en que estés. Pero un plan solo ve lo que él recibe — así que si aportas $18,000 en el Trabajo A y $14,000 en el Trabajo B, ambos planes creen que estás bien mientras en realidad te pasaste por $7,500.
Por qué es tan fácil que se te pase
Suele pasar cuando cambias de trabajo a mitad de año y sigues aportando al mismo porcentaje, o tienes dos trabajos a la vez. Nadie está sumando los dos planes por ti — ni los empleadores ni los sistemas de nómina. El IRS pone la responsabilidad de detectarlo directamente sobre el empleado.
La corrección: una distribución correctiva antes del 15 de abril
Si detectas un exceso, contacta a uno de los planes y pide una distribución correctiva del monto en exceso más sus ganancias. La fecha límite es el 15 de abril del año siguiente al aporte — y una prórroga de la declaración no la retrasa. Corrígelo a tiempo y solo el exceso se grava por el año del aporte (las ganancias se gravan el año en que se pagan), y evitas el doble impuesto y la multa por retiro anticipado.
Qué no cuenta para el límite
Solo tus propios aportes cuentan para los $24,500. El match de tu empleador no — cuenta para un límite separado y mucho mayor de $72,000 de aportes totales. Así que un match generoso nunca puede crear un exceso de aporte; solo tus propios aportes pueden.
Un cambio de 2026 que conviene saber: catch-up Roth para quienes ganan más
Aparte de las reglas de exceso, una disposición de SECURE 2.0 significa que desde 2026, los aportes catch-up de quienes ganan más (sobre $150,000 de salario del año anterior con ese empleador) pueden tener que hacerse como Roth (después de impuestos) en vez de pre-tax. Cambia el carácter fiscal del catch-up, no los límites en dólares de arriba — pero conviene saberlo si tienes 50+ y buen sueldo.
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